Te adentrarás en el entorno fiscal bajo el cual conocerás los aspectos teóricos y prácticos de la materia tributaria con el objeto de cumplir y aplicar correctamente las disposiciones contenidas en el marco legal vigente, entendiendo las causas y efectos de manera integral. Metodología de aprendizaje: Aprendizaje colaborativo, con metodología de elaboración de proyectos y resolución problemas. Resultado de aprendizaje: Elaboración de trabajos que permitan el óptimo entendimiento de conceptos y temas, así como elaborar soluciones a problemas y sumar las reflexiones que el alumnado vaya desarrollando. Nivel de especialización: En este diplomado, el grado de especialización oscila entre intermedio y avanzado, dependiendo del grado de experiencia que el grupo en promedio tenga al respecto de los temas tributarios, pues de ahí se desprenderá el nivel de las explicaciones que se brinden, así como los problemas que se resuelvan.
Coordinador(a)
Mtro. Ricardo Calzada Villanueva
rcvcpricho@gmail.com
Contenido Temático
Módulo 1
Entorno Legal, Fiscal y de Cumplimiento
- Fundamento constitucional y legal de las contribuciones
- Jerarquía normativa en materia fiscal
- Estructura y función de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026
- Obligaciones fiscales de personas morales
- Elementos de las contribuciones
- Causación, determinación y exigibilidad de las contribuciones
- Derechos y obligaciones del contribuyente
- Materialidad y razón de negocios
- Facultades de las autoridades fiscales
Módulo 2
Impuesto sobre la Renta para Empresas
- Estructura de la Ley del ISR y reglas misceláneas aplicables
- Ingresos acumulables
- Deducciones autorizadas
- Inversiones
- Utilidad fiscal y pérdida fiscal
- Pagos provisionales
- Declaración anual
- ISR pagado en el extranjero
- Estímulos fiscales vigentes
- RMF 2026, Ley de Ingresos y Decretos aplicables.
Módulo 3
Impuesto al Valor Agregado: Fundamento constitucional y legal de las contribuciones
- Estructura de la Ley del IVA y RMF 2026
- Obligaciones de los contribuyentes
- IVA trasladado
- IVA acreditable
- Factor de acreditamiento
- Determinación del IVA
- Devoluciones de IVA
- IVA en franja fronteriza
- IVA en plataformas digitales
Módulo 4
Impuestos Internacionales
- Principios de fiscalidad internacional
- Residentes en el extranjero con ingresos en México
- Tratados para evitar la doble tributación
- Acreditamiento de impuestos pagados en el extranjero
- REFIPRES
- Precios de transferencia
- Intercambio de información internacional
- Servicios digitales
- Fiscalización internacional
- Tendencias del SAT.
Módulo 5
Competitividad a través de Inteligencia Fiscal
- Caso 1. Impacto simultáneo de diversos impuestos en la operación empresarial
- Caso 2. Evaluación integral de alternativas fiscales en situaciones reales de empresa
- Caso 3. Análisis de supuestos para el cumplimiento eficiente de obligaciones fiscales
- Caso 4. Estudio de operaciones internacionales y sus efectos fiscales
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